新公司、个体户注意了!2021年这些税收优惠可以享受!

国务院办公厅印发了《关于加快推进政务服务“跨省通办”的指导意见》,明确了58个事项将在2020年底前实现”跨省通办“!这意味着,企业和个体工商户等设立、变更、注销不受住所地或者登记地限制了。而且营业执照的遗失补领、换发也不受登记地限制了!这也太方便了吧!

一、增值税

1、2019年1月1日至2021年12月31日。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。

小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

2、降低增值税税率:自2019年4月1日将现行16%的税率下调至13%,10%的税率下调至9%,保持6%一档的税率不变。

3、扩大抵扣范围:

(1)不动产抵扣由分两年抵扣调整为一次性抵扣;

(2)将旅客运输服务纳入进项税额抵扣范围;

(3)邮政服务、电信服务、现代服务实行加计10%加计抵减应纳税额,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额,确保所有行业税负只减不增。

4、留抵税额退税:对符合条件所有行业实行留抵税额增量部分退税60%。

二、企业所得税

自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业不同区间的应纳税所得额适用不同的优惠幅度。年应纳税所得额≦100万元的,实际税负为5%;年应纳税所得额在100万以上300万以下的部分,实际税负为10%。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业,不再区分是工业企业还是其他企业。

三、其他税费

1、按月纳税的月销售额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额不超过30万元)的缴纳义务人,免征教育费附加、地方教育附加。

2、2019年1月1日至2021年12月31日,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

3、新办纳税人残疾人就业保障金税收优惠政策

(1)在职职工总数30人(含)以下的企业,自2020年1月1日起至2022年12月31日,暂免征收残保金。

(2)在职职工超30人的,自2020年1月1日至2022年12月31日实行分档征收。

四、个体户不记账不报税,最高罚款一万元!

2020年10月1日起,所有个体工商户自行申报纳税!10月1日起,定期定额征收的个体工商户也要自行申报了在此之前,只有查账征收、定率征收的个体工商户自行申报,一些刚成立、规模小的个体工商户定期定额征收,采用简易申报,由税务机关扣缴税款来代替申报。但是现在,定期定额征收的个体工商户也要自行申报了。

1、月销售额超过10万元(季度超过30万元),必须自行申报。

2、月销售额不超过10万元(季度不超过30万元),可暂不进行增值税及附加税费申报,但并不免除其申报纳税义务。(意思是,目前的管理规定暂不申报,但依然负有纳税义务,后期根据管理规定决定是否申报)

3、若定期定额个体工商户自开或代开增值税专用发票的,无论销售额是否超过以上标准,都应该自行申报纳税。

查账征收、定率征收的个体工商户仍按现行征收方式自行申报。

五、新注册公司没业务也要记账+报税!

工商、税务已经于2015年6月1日与中国人民银行个人信用征信系统联网!公司末注销的情况下,必须做账报税。否则法人及股东将有信用污点!

根据相关法律法规:营业执照批下来后,首月建完账后,在取得税务登记证的次月起进行纳税申报。不管有没有赚钱,也不管有没有生意,每个月都要根据运营情况做账,然后根据账本向税务局做税务的申报。

不记账,不报税,不仅面临税务稽查、补税、罚款,还影响法人征信,公司和法人都收到各种限制!

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